Eigen huis en box 3 in 2026: valt je woning buiten vermogensbelasting?

Je eigen woning (hoofdverblijf) valt niet in box 3. Dat betekent dat de WOZ-waarde van je huis en de hypotheek daarop geen vermogensbelasting opleveren. Maar zodra je overwaarde vrijvalt — bijvoorbeeld bij verkoop — of een tweede huis bezit, komt dat vermogen wel in box 3.

Wat valt niet in box 3?

• Je eigen woning (hoofdverblijf): WOZ-waarde en hypotheek tellen niet mee in box 3.
• Inboedel en persoonlijke bezittingen: meubels, kleding, auto (tenzij zakelijk).
• Kosten van levensonderhoud: deze zijn sowieso niet aftrekbaar.
• De overwaarde van je eigen woning komt pas in box 3 zodra je verkoopt en de opbrengst niet herinvesteert.

Wat valt wel in box 3?

Alle bezittingen die niet in box 1 (werk/wonen) of box 2 (aanmerkelijk belang) vallen, horen in box 3. In 2026 is het heffingsvrije vermogen € 59.357 per persoon. Boven die grens betaal je 36,00% van het forfaitaire rendement.

• Spaargeld en tegoeden: forfaitair rendement 1,28% in 2026.
• Beleggingen en effecten: forfaitair rendement 6,00%.
• Onroerend goed (niet hoofdverblijf): tweede huis, verhuurde woning — valt wel in box 3.
• Uitgeleend geld en overige bezittingen: rendement 6,00%.
• Schulden boven de drempel van € 3.800 per persoon: verminderen je box 3-vermogen.

Overwaarde bij verkoop

Verkoop je je eigen woning met overwaarde? Die overwaarde komt pas in box 3 als je het geld op de bank zet of belegt. Investeer je binnen 3 jaar in een nieuwe eigen woning, dan telt de overwaarde tijdelijk niet mee (de zogehete verplaatsingsvrijstelling). Daarna wordt de overwaarde wel belast in box 3.

Rekenvoorbeeld

Stel: je hebt €80.000 spaargeld en geen eigen woning in box 3. In 2026 is de vrijstelling € 59.357. De rendementsgrondslag is € 20.643. Het forfaitaire rendement is 1,28% daarvan: € 264. De belasting is 36,00% daarvan: € 95 per jaar.

Bereken je eigen box 3-belasting met onze vermogensbelasting-calculator, die zowel het forfaitair als het werkelijk rendement uitrekent en de voordeligste uitkomst kiest.