Belastingjaar 2026
ZZP belasting berekenen: bruto naar netto voor zzp'ers
Bereken je inkomstenbelasting als zzp'er en zie je bruto netto zzp-inkomen: van winst uit onderneming naar netto, met zelfstandigenaftrek, MKB-winstvrijstelling, heffingskortingen, Zvw-bijdrage en je persoonlijke aftrekposten.
- 1. Kies je belastingjaar
- 2. Vul je omzet en zakelijke kosten in
- 3. Zie je winst, belasting en netto inkomen
Laatst bijgewerkt op · Bron: Belastingdienst · Hoe wij rekenen
Kies je belastingjaar
Stap 1
Jouw gegevens
Netto per maand
€ 3.832
Netto per jaar
€ 45.978
Zet ongeveer € 1.168 per maand apart voor de Belastingdienst.
Specificatie 2026
Winst uit onderneming
€ 60.000
Zelfstandigenaftrek
omdat je aan het urencriterium voldoet
− € 1.200
MKB-winstvrijstelling
12,70% van € 58.800
− € 7.468
Belastbare winst
€ 51.332
Inkomstenbelasting schijf 1
35,75% over € 38.883
€ 13.901
Inkomstenbelasting schijf 2
37,56% over € 12.449
€ 4.676
Algemene heffingskorting
+ € 1.733
Arbeidskorting
over je belastbare winst
+ € 5.311
Inkomstenbelasting
na aftrek van heffingskortingen
− € 11.532
Bijdrage Zvw
4,85%, maximaal € 3.851
− € 2.490
Totaal aan de Belastingdienst
− € 14.022
Netto jaarinkomen
€ 45.978
De box 1-tarieven zijn inclusief premies volksverzekeringen (AOW, Anw, Wlz). De werknemersverzekeringen (WW/WIA) worden door de werkgever betaald en zitten dus niet in deze berekening. Deze berekening houdt geen rekening met btw, investeringsaftrek, fiscale oudedagsreserve of pensioenopbouw.
Ook in loondienst? Bereken je netto salaris.
Vergelijk met loondienst
Wat blijft er over als dezelfde € 60.000 bruto loon uit loondienst zou zijn (zonder vakantiegeld)?
Als zzp'er
€ 45.978
€ 3.832 per maand · heffing 23,4%
Als loon uit loondienst
€ 44.094
€ 3.674 per maand · heffing 26,5%
Verschil per jaar
voordeel als zzp'er
+ € 1.885
Verschil per maand
+ € 157
In loondienst betaalt je werkgever de premies werknemersverzekeringen en vaak pensioen; als zzp'er regel je arbeidsongeschiktheid en pensioen zelf. Deze vergelijking kijkt alleen naar de belasting over hetzelfde bedrag.
Schijnzelfstandigheid: waar moet je op letten?
Van schijnzelfstandigheid is sprake als je op papier zzp'er bent, maar in de praktijk werkt als werknemer. De Belastingdienst kijkt niet naar je inschrijving bij de KvK of naar je modelovereenkomst, maar naar hoe je feitelijk werkt. Sinds 2025 handhaaft de Belastingdienst hier weer actief op: bij een onjuiste kwalificatie kan de opdrachtgever loonheffingen naheffen en kun jij je ondernemersaftrek en MKB-winstvrijstelling verliezen.
1. Gezagsverhouding
Bepaalt de opdrachtgever je werktijden, je werkwijze en je vakantie, en zit je in het werkoverleg als een gewone medewerker? Dan lijkt dat op een dienstverband.
2. Persoonlijke arbeid
Moet jij het werk zelf doen en mag je je niet laten vervangen? Vrije vervanging en eigen materiaal wijzen juist op echt ondernemerschap.
3. Loon en ondernemersrisico
Krijg je een vast uurtarief dat lijkt op een salaris, zonder debiteurenrisico, aansprakelijkheid of investeringen? Dan draag je weinig ondernemersrisico.
Zo verklein je het risico
- Werk voor meerdere opdrachtgevers en houd geen enkele klant boven ongeveer 70% van je omzet.
- Spreek een resultaat of opdracht af in plaats van "uren op locatie".
- Reken een tarief dat duidelijk hoger is dan een werknemersloon: je draagt zelf risico.
- Regel je eigen verzekeringen (AOV, aansprakelijkheid), gereedschap en pensioen.
- Presenteer je als onderneming: eigen website, eigen facturen, eigen KvK-inschrijving.
- Ben je jaren achtereen bij dezelfde opdrachtgever ingebed in de organisatie, overweeg dan een arbeidsovereenkomst.
Twijfel je over je situatie? Leg de feitelijke werkafspraken naast de webmodule van de Belastingdienst en bespreek het met je opdrachtgever of een fiscalist. Wordt je opdracht alsnog als dienstverband gezien, dan valt je inkomen onder de loonheffing — bereken hier je netto salaris of vergelijk het effect op je toeslagen.
Inkomstenbelasting zzp berekenen in 2026
Als zzp'er betaal je geen loonbelasting maar inkomstenbelasting over je winst uit onderneming. Die winst is je omzet exclusief btw min je zakelijke kosten. Daarna gaan de zelfstandigenaftrek (bij het urencriterium), een eventuele startersaftrek en de MKB-winstvrijstelling eraf; over het restant reken je de belastingschijven van 2026 en de heffingskortingen, plus de inkomensafhankelijke Zvw-bijdrage.
Zo kom je van bruto naar netto als zzp'er. Omdat niemand automatisch inhoudt, zet je het belastingdeel maandelijks apart — de tool laat bovenaan zien om welk bedrag per maand het ongeveer gaat. Wil je weten of loondienst netto meer oplevert? De vergelijking hierboven zet hetzelfde bedrag als loon uit loondienst ernaast.
Hoeveel belasting betaal je als zzp'er over € 60.000 winst in 2026?
Bij € 60.000 winst betaal je in 2026 € 14.022 aan inkomstenbelasting en Zvw-bijdrage samen. Na de zelfstandigenaftrek (€ 1.200) en de MKB-winstvrijstelling (€ 7.468) blijft er een belastbare winst van € 51.332 over. Netto houd je € 45.978 per jaar over, oftewel € 3.832 per maand (23,4% effectieve druk).
Persoonlijke aftrekposten zoals hypotheekrente en giften leveren maximaal 37,56% voordeel op (tariefsaanpassing), dus niet altijd tegen je marginale tarief.
- Winst uit onderneming
- € 60.000
- Inkomstenbelasting
- € 11.532
- Zvw-bijdrage
- € 2.490
- Netto per maand
- € 3.832
Ondernemersaftrek 2026
| Jaar | Zelfstandigenaftrek | Startersaftrek | MKB-vrijstelling | Zvw-tarief |
|---|---|---|---|---|
| 2024 | € 3.750 | € 2.123 | 13,31% | 5,32% |
| 2025 | € 2.470 | € 2.123 | 12,70% | 5,26% |
| 2026 | € 1.200 | € 2.123 | 12,70% | 4,85% |
| 2027 | € 900 | € 2.123 | 12,70% | 4,85% |
Gerelateerde berekeningen
- Bruto netto salaris berekenenHetzelfde bedrag als loon uit loondienst.
- Loonheffing berekenenDe inhouding op een loonstrook.
- Vermogensbelasting (box 3)Belasting over spaargeld en beleggingen.
- Tarieven en schijvenAlle percentages en bedragen per jaar.
- Hoe wij rekenenDe formules en bronnen achter deze tool.
- Alle rekentoolsOverzicht van alle calculators.
Hoeveel belasting betaal je als zzp'er in 2026?
Doorgerekende voorbeelden voor 2026: zzp'er onder de AOW-leeftijd die voldoet aan het urencriterium, geen starter, met heffingskortingen en zonder verdere aftrekposten.
| Winst | Inkomstenbelasting | Zvw-bijdrage | Netto per jaar | Netto per maand |
|---|---|---|---|---|
| € 20.000 | € 377 | € 796 | € 18.827 | € 1.569 |
| € 30.000 | € 791 | € 1.219 | € 27.989 | € 2.332 |
| € 40.000 | € 3.802 | € 1.643 | € 34.555 | € 2.880 |
| € 50.000 | € 7.379 | € 2.066 | € 40.555 | € 3.380 |
| € 60.000 | € 11.532 | € 2.490 | € 45.978 | € 3.832 |
| € 75.000 | € 18.141 | € 3.125 | € 53.734 | € 4.478 |
| € 100.000 | € 29.589 | € 3.851 | € 66.560 | € 5.547 |
| € 150.000 | € 54.037 | € 3.851 | € 92.112 | € 7.676 |