Over de grens van box 3: wat gebeurt er bij teveel vermogen?

Zodra je vermogen boven het heffingsvrije bedrag uitkomt, betaal je in box 3 belasting over het vermogen daarboven. Het tarief hangt af van de forfaitaire rendementsverwachting, niet van wat je echt verdient.

Hoe de schijven in box 3 werken

Box 3 kent drie schijven met elk een fictief rendement. Hoe meer vermogen, hoe hoger het fictieve rendement en dus de belasting. De Belastingdienst past een vereenvoudigde methode toe op basis van je saldo's en beleggingen; de forfaitaire percentages blijven vast, ongeacht je werkelijke rendement.

• Het heffingsvrije vermogen beschermt je eerste vermogen tegen belasting; daarboven begint de eerste schijf.
• Tegenbewijs (werkelijk rendement) is soms gunstiger dan de forfaitaire methode; check beide.
• Samenwonen verdubbelt het heffingsvrije bedrag, dus reken per persoon.